# Ringkasan owner — Studio Contoh (fiktif)

**SINTETIS, BUKAN HASIL KLIEN.** Cutoff 30 September 2026; satu rekening IDR, tujuh mutasi dan lima invoice. Angka berasal dari workbook demo, bukan posisi kas Arif.

Saldo rekening direkonsiliasi dari Rp10.000.000 ditambah mutasi net Rp5.900.000 menjadi **Rp15.900.000**; selisih terhadap statement fiktif nol. Dari total invoice Rp12.000.000, penerimaan yang dapat dialokasikan Rp7.000.000; **piutang tersisa Rp5.000.000**. Transfer Rp500.000 sudah masuk saldo bank tetapi belum dapat dihubungkan ke invoice, sehingga tetap menjadi exception.

| Invoice | Sisa piutang | Status pada cutoff | Tindakan owner |
|---|---:|---|---|
| INV002 / Klien B | Rp1.500.000 | Partial; overdue 15 hari | Tinjau janji bayar fiktif 2 Oktober dan bukti penerimaannya nanti |
| INV003 / Klien C | Rp2.000.000 | Partial; overdue 10 hari | Konfirmasi timing; rencana 9 Oktober masih asumsi |
| INV004 / Klien D | Rp1.500.000 | Jatuh tempo hari cutoff | Konfirmasi timing; rencana 23 Oktober masih asumsi |

| Minggu | Periode Oktober 2026 | Saldo akhir base | Saldo akhir konservatif |
|---|---|---:|---:|
| 1 | 1–7 | Rp13.400.000 | Rp13.400.000 |
| 2 | 8–14 | Rp11.900.000 | Rp9.900.000 |
| 3 | 15–21 | Rp8.900.000 | Rp6.900.000 |
| 4 | 22–28 | Rp8.400.000 | Rp4.900.000 |

Skenario konservatif mengecualikan Rp3.500.000 penerimaan yang masih asumsi dan mempertahankan seluruh pengeluaran rencana. Seluruh skenario tetap bergantung pada input fiktif; janji bayar terkonfirmasi tidak menjamin pembayaran akan terjadi.

Tiga langkah berikutnya: identifikasi transfer Rp500.000 tanpa memaksakan matching; konfirmasi timing INV003/INV004; review perubahan rencana pengeluaran setiap minggu. Arif/owner tetap memutuskan tindakan. Tidak ada penagihan atau pembayaran yang dijalankan oleh workbook.

Keputusan reviewer **belum diisi**. Dua exception demo tetap terbuka. Status formula PASS berarti pemeriksaan input/aritmetika yang tersedia lulus; bukan penerimaan pelanggan, izin aktivitas usaha, atau bukti margin layanan.